ОТЧЕТ

об исполнении сметы расходов за 2007 год

и смета расходов на 2008 год

город Нижневартовск                                                                               03.03.2008

 

Основополагающим правовым актом для формирования расходов отрасли является Федеральный закон № 131- ФЗ " Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

Нормативное правовое регулирование объемов расходов по каждому виду осуществлялось на основании действующего законодательства, муниципальных правовых актов, регулирующих данные расходы, рекомендаций и принципов, дове­денных департаментом финансов администрации города по формированию бюдже­та, проектировок, предоставленных получателями бюджетных средств.

 Подходы и принципы  формирования бюджета определяются результа­тами, которые уже достигнуты.

Модель взаимоотношений образовательных учреждений и департамента обра­зования администрации города была построена на принципах открытости и про­зрачности формирования бюджета и бюджетных процедур, образовательные учреж­дения были непосредственно привлечены к этому процессу, формируя самостоя­тельно бюджеты на содержание своих учреждений.

До департамента образования был доведен проектируемый объем расходов на текущее содержание учреждений образования. Распределение бюджетных ассигно­ваний были произведены с учетом оптимизации бюджетных расходов, опреде­лив при этом приоритетное направление бюджетных средств и четкие критерии ре­зультативности и эффективности расходов.

Главными приоритетами бюджета 2007 года были определены следующие ви­ды направления расходования бюджетных средств:

- заработная плата;

- охрана жизни детей и работников, имея в виду расходы на:

- охрану зданий;

- подвоз детей к учреждениям образования;

- противопожарные мероприятия;                                                                                                                                

 

- питание;

- коммунальные услуги;

- расходы социального характера.

- в расходах на капитальный ремонт.

Теперь о цифрах.

Если говорить в целом о параметрах бюджета  на 2007 год, то его объемы по планируемым расходам составили 40345600 рублей. Кассовые расходы составили 40024828 рублей, т.е. 99,2%. Не до использование средств по налогам в сумме 211000 рублей, в связи с регрессивной шкалой начисления ЕСН и по бесплатному питанию в сумме 58000 рублей.  Расходы учреждений образования, подведомст­венных департаменту образования составляют в общем объеме расходов бюджета города око­ло 25%.

 

Это говорит о том, что одним из приоритетов в расходах бюджета города ос­тается устойчивое обеспечение финансирования отрасли "Образования", с целью сохранения и дальнейшего развития ее системы.

Как уже было отмечено, что самым главным, самым важным приоритетом яв­ляется заработная плата.  При формировании фонда оплаты труда учитывалось предварительное комплектование муниципальных образовательных учреждений на 2006-2007 учеб­ный год и штатные расписания. Общий объем средств,  напра­вленный на данные цели - 22739100 рублей, что составляет около 56% в общем объеме расходов. Указанный объем фонда оплаты труда включает в себя все, предусмотренные Положением о размерах и условиях оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений города, виды выплат.

Формирование расходов по прочим выплатам осуществлялось в соответст­вии с муниципальными правовыми актами.

- суточные расходы при служебных командировках - 1600 руб­лей - из расчета 100 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке;

-  компенсация стоимости жилья, связанная с наймом жилого помещения

- 37200 рублей - из расчета не более 700 рублей на работника и 500 рублей на одного несовершеннолетнего члена семьи работника для 3 сотрудников и членов их семей;

-  денежная компенсация на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий - 63000 рублей - из расчета 100 рублей на одного педагогического  и руководящего работника, деятельность которого связана с образовательным процессом;

- компенсация расходов на оплату стоимости проезда  и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно 36 работников и неработающих членов их семей – 794200 рублей;

-  компенсация затрат на оздоровление работников -  240000 рублей - в размере 2% от фонда оплаты труда, без учета выплат социального характера (социальная защита; материальная помощь к отпуску; доплаты молодым специалистам; доплаты за звания и награды)  9 человек отдохнули по   санаторно-курортным путевкам, оплачено 2 операции, 7  сотрудникам были оплачены расходы по  зубопротезированию согласно распоряжению Главы города;

-  единовременное пособие на погребение – 20000 рублей:

Расходы по подстатье "Начисления на оплату труда" сформированы   в

соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации (часть 2), с учетом регрессивной шкалы налогообложения по выплате единого социального налога, что составило 23,3% от фонда оплаты труда и в абсолютной сумме 5307500  рублей;

Расходы на услуги связи (предоставление доступа к сети местной телефон­ной связи, оказание услуг местной телефонной и внутризоновой телефонной связи) исчислены по договорам на оказание услуг 30000 рублей;

Транспортные услуги включают в себя несколько видов расходов:

- проезд к месту служебной командировки - 17000 рублей;

- найм транспортных средств – изначально было выделено 8000 рублей на расходы в пришкольном лагере, но в дальнейшем данный вид расходов не был произведен и денежные средства были передвинуты на другие нужды;

Формирование расходов по коммунальным услугам производилось на ос­новании правовых актов, регулирующих данные расходы, с учетом проведенного анализа фактического среднегодового потребления тепловой и электрической энер­гии, воды и заключенных учреждениями договоров. Фактический объем средств на данные цели в 2007году составил 3190000 рублей.

Индексация расходов не производилась, тарифы на водоснабжение и водоот-ведение остались на уровне 2006 года.

Расходы на оплату услуг по содержанию имущества, которые включают в себя услуги, связанные с содержанием имущества, включая здания и прилегающие к ним территории, техническим обслуживанием, текущим и капитальным ремонтом имущества, а также другие расходы, относящиеся к данному виду и прочие услуги, рассчитаны на основании представленных договоров на 2007 год, действующих цен и тарифов по состоянию на 01.01.2007. Общий объем заявленной потребности составил 136685ублей (вывоз и утилизация ТБО, дератизация и дезинсекция, очистка от снега территории и крыши, услуги СЭС, техническое обслуживание эелектротехнического, сантехнического и вентиляционного оборудования, ремонт автомобиля, текущий ремонт, техническое обслуживание водо и теплосчетчиков);

Расходы на прочие услуги составили 3374085 рублей:

 - из них расходы на организацию обеспечения питания учащихся 2478929 руб­лей. Перечень учащихся утвержден решением Думы города от 27.11.2006 №114. Стоимость пита­ния  определена Законом ХМАО-Югры от 26.02.2006 №30-03 «Об орга­низации обеспечения учащихся муниципальных общеобразовательных учреждений питанием и о наделении органов местного самоуправления муниципальных образо­вания ХМАО-Югры отдельным государственным полномочием по организации обеспечения питанием учащихся муниципальных общеобразовательных учрежде­ний» (в редакции Закона ХМАО-Югры от 20.07.2007 №104-оз);

 - расходы за обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, охрана здания, медицинское освидетельствование, паспортизация здания, обслуживание пожарной сигнализации, сопровождение программных средств, подписка);

  Прочие расходы, а это в основном расходы на культур­но-массовую и физкультурно-оздоровительную работу произведено размере 0,15% от фонда оплаты труда, без учета выплат социального характера (социальная защита; материальная помощь к отпуску; доплаты молодым специалистам; доплаты за звания и награды) 16000 рублей.

  На увеличение стоимости основных средств израсходовано 2135785, из них на:

-  приобретение    технологического оборудования и мебели за счет средств бюджета города - 415900 рублей  (шкафы, столы и стулья ученические и мягкие, столы разные, кресла компьютерные, оборудование для медицинского кабинета на 94000 рублей и на 20800 рублей материальные ценности для пришкольного лагеря (магнитофон, игры, спортивное оборудование);

- учебные расходы - 1583000 рублей в рамках реализации основных общеобразовательных программ за счет субвенций (2 мультимедиапроектора, 4 экрана и проекционных стола, 10 компьютеров, 9 принтеров, ризограф, 2 плоттера, 5 ксероксов, 2 кольца баскетбольные, 2 кондиционера, 1 микшерский пульт, 7 музыкальных центров, 6 станков разных, 4 малогабаритных установки, 2 пылесоса к станкам, 3 интерактивные доски, 3 телевизора, цифровой микроскоп, шашки, шахматы, 34 скамейки гимнастические, мячи, секундомеры, 11 гимнастических стенок, перекладина гимнастическая, 6 сканеров, наглядные пособия по ОБЖ, черчению, по русскому языку, по предмету «слесарное дело», 2 генератора по физике);

Расходы по статье "Увеличение стоимости материальных запасов" составили 700000 рублей:

- медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы – 46000 рублей - исходя из базового ассортимента лекарственных средств для медицинских пунктов;

- мягкий инвентарь и обмундирование – 13000 рублей;

- приобретение прочих материальных запасов

- канцелярские и хозяйственные расходы - объем расходов составил 465000 рублей.

- расходы на оплату ГСМ и приобретение автомобильных шин и запасных частей произведены в соответствии с рекомендациями отдела транспорта и связи администрации города в сумме 58000 рублей.

Средства на реализацию целевой программы "Развитие образования г.Нижневартовска на 2007-2009 годы" выделены в объеме 27000 рублей (электронные учебники).

На национальный проект "Образование " выделено 249000 рублей – 131000 на ведение кружков и 118000 рублей на приобретение школьной мебели.

 Безвозмездно получено основных средств на сумму 1209023 рубля (2 компьютера, ноутбук, студия графического дизайна и аудио-видеомонтажа с программным обеспечением, цифровая лаботатория по биологии, СПК «Шахматное образование», учебники на сумму 177590 рублей, макет массово-габаритный). 

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составили 610077 рублей – 498746 рублей от сдачи помещений в аренду, 20000 рублей за призовое место в игре «Правовое колесо», 2500 рублей за 3 место в соревнованиях в пришкольном лагере, 1977 рублей на проезд в командировку и ФСС 248923 рубля на питание детей в пришкольном лагере.

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности  направлены на оплату коммунальных в сумме 45947 рублей, на оплату услуг связи в сумме 4277 рублей, на услуги по содержанию имущества в сумме 15560 рублей (ремонт  оборудования, техническое обслуживание ПВМ), на прочие услуги 81000 рублей (подписка, оплата за обучение, оплата услуг по договору), на прочие расходы в сумме 8053 рубля (госпошлина), на приобретение основных средств в сумме 141755 рублей (шкафы, столы разные, дозатор, принтер, газонокосилка, электротермос, жалюзи, дрель, компрессор, сварочный аппарат, кресла компьютерные), канцелярские и  хозяйственные товары на сумму 45597 рублей.

 

Бюджет на 2008 год формировался в условиях изменения Бюджетного кодекса Российской Федерации. 

Результативность и эффективность бюджетных средств - это принцип бюджетной системы Российской Федерации, который означа­ет, что при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходи­мости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств.

Бюджет города, бюджет главного распорядителя бюджетных средств, бюджет получателя бюджетных средств пока формируются "от достигнутого.

На 2008 год  получена утвержденная смета расходов в сумме 45480000 рублей, увеличение расходов по сравнению с 2007 годом 1,12 раза:

-         из них субвенции ХМАО для реализации основных общеобразовательных программ в сумме 32651000 рублей (з/плата –25328000 рублей, увеличение в 1.15 раза, начисления на з/плату – 6329000 рублей, увеличение стоимости основных средств т.е. учебные расходы – 688000 рублей (43% от 2007 г.), увеличение стоимости материальных запасов – 306000 рублей (42000 на учебно-наглядные пособия);

-         вознаграждение за ведение классного руководства за счет субвенций ХМАО- 335000 рублей и за счет средств РФ 541000 рублей (вместе с налогами);

-         на проведение мероприятий для детей и молодежи в сумме 131000 рублей (ведение кружковой работы);

-         на совершенствование организации питания за счет средств ХМАО 3718000 рублей;

-         средства местного бюджета 8104000 рублей (з/плата в пришкольном лагере 100000 рублей, налоги 160000 рублей, прочие выплаты – 863000 рублей (488000 рублей – оплата проезда в льготный отпуск, 40000 рублей компенсация стоимости жилья, 258000 рублей фонд оздоровления, 66000 рублей книгоиздательская продукция), услуги связи 34000 рублей, транспортные услуги 26000 рублей, коммунальные услуги 3310000 рублей, работы, услуги по содержанию имущества 2171000 рублей (текущий ремонт 1222000 рублей), прочие работы услуги 983000 рублей, прочие расходы 25000 рублей, на приобретение оборудования 199000 рублей (3 электроплиты,  жарочный шкаф и 26000 тысяч для пришкольного лагеря), на увеличение стоимости материальных запасов 223000 рублей (медикаменты, гсм, учебные расходы, расходные к ПК, запчасти, канцелярские и хозяйственные товары). 

-